✅ Сценарій:

У клієнта накопичились некоректні залишки по рахунку розрахунків з працівниками (50.061.001). Необхідно занулити ці залишки та почати новий період обліку “з нуля”, з контрольованими виплатами і нарахуваннями.

🪜 Кроки:

1. Визначити дату обнулення

Наприклад: 01.06.2025 — контрольна точка, з якої облік ведеться тільки коректно.

2. Перевірити залишки на рахунку 50.061.001

Зібрати дані по аналітиці: хто винен / кому винні. Наприклад:

Працівник А → –7,000 грн

Працівник Б → +3,500 грн

3. Використати позабалансовий рахунок

Використайте або створіть рахунок з плану рахунків:

00.000.000 – Off-balance

Тип рахунку: Off-Balance Sheet

🔹 Використовується лише для технічних очищень.

4. Провести обнулення залишків

🔸 Якщо баланс від’ємний (працівник винен компанії):

Дт 50.061.001 – Settlements with PE  

Кт 00.000.000 – Off-balance

🔸 Якщо баланс додатній (компанія винна працівнику):

Дт 00.000.000 – Off-balance  

Кт 50.061.001 – Settlements with PE

📌 Такі проводки не впливають на P&L, бо позабалансовий рахунок має тип Off-Balance Sheet.

5. Почати новий облік із 1 червня:

Нарахування зарплат:

Дт 80.002.001 – Salary Expense  

Кт 50.061.001 – Settlements with PE

Виплата зарплат:

Дт 50.061.001 – Settlements with PE  

Кт 20.031.001 – Bank