📌 Коли використовується 

Ця функція використовується, якщо на рахунку накопичилися некоректні залишки, які необхідно скоригувати перед початком нового періоду обліку.

Наприклад, якщо на рахунку 50.061.001 – Settlements with PE залишилися історичні залишки, що більше не відповідають фактичному стану розрахунків із працівниками, їх можна обнулити за допомогою технічної проводки через позабалансовий рахунок.

🪜 Крок 1. Визначте дату коригування

Оберіть дату, з якої потрібно почати ведення обліку з коректними залишками.

Наприклад, 01.08.2026 — контрольна дата, з якої всі нові нарахування та виплати будуть формувати залишки вже без урахування попередніх помилок.

🪜 Крок 2. Перевірте залишки по рахунку

Перейдіть до рахунку, залишки якого потрібно скоригувати, та визначте суми по кожній аналітиці.

🪜 Крок 3. Створіть або використайте позабалансовий рахунок

Для коригування використовується позабалансовий рахунок:

• 00.000.000 – Off-balance

• Тип рахунку: Off-Balance Sheet

Цей рахунок використовується лише для технічного коригування залишків і не впливає на фінансову звітність (P&L).

🪜 Крок 4. Скоригуйте залишки

Якщо потрібно списати заборгованість компанії перед працівником

Наприклад, у звіті відображається від’ємний залишок, який означає, що компанія ще не виплатила працівнику кошти.

У цьому випадку створіть проводку у Головній книзі:

Якщо потрібно списати заборгованість працівника перед компанією

🪜 Крок 5. Продовжуйте ведення обліку

Після виконання коригування всі нові операції будуть формувати залишки вже від скоригованої контрольної дати.

Наприклад:

Нарахування зарплати

Виплата зарплати

✅ Результат

Після виконання коригування історичні залишки більше не впливатимуть на поточний облік, а всі нові нарахування та виплати будуть відображатися від скоригованої контрольної дати.