План рахунків  — це список усіх рахунків, які використовуються для запису фінансових операцій у головній книзі організації.

Фінансові звіти в системі побудовані на основі проводок подвійного запису.

Ми пропонуємо стандартний план рахунків за МСФО, за потреби ви можете внести необхідні вам корекції.

Структура коду рахунку наступна: XX.YYY.ZZZ, де

XX - це категорія рахунку;

YYY - група;

ZZZ - позиція.

Рахунки згруповані за категоріями таким чином:

Number
Balance Section
Category
10
Assets
Non-current assets
20
Assets
Current assets
30
Liabilities and Equity
Statutory capital and reserves
40
Liabilities and Equity
Non-current liabilities
50
Liabilities and Equity
Current liabilities
70
Delivery
Sales of services
71
Non-Delivery
Other operating income
80
Non-Delivery
Operating expenses
84
Non-Delivery
Other operating expenses
85
Non-Delivery
Other income and expenses
98
Non-Delivery
Income tax

Формування автоматичних проводок

Деякі проводки система створює на основі інвойсів та нарахованої зарплати. Налаштування рахунків, що використовуються, можна здійснити шляхом Компанія > Налаштування > Політика P&L.

Приклади налаштувань

Для звичайних інвойсів (Invoice lines) датою визнання доходу (Income date) буде сформована проводка:

Дебет: 20.036.002 — Future trade accounts receivable

Кредит: 70.001.001 — Revenue from software development services

Днем виставлення інвойсу (Issue date) буде сформована проводка:

Дебет: 20.036.001 — Current trade accounts receivable

Кредит: 20.036.002 — Future trade accounts receivable

Зобов'язання формується і проводка буде віднесена до лінійки Revenue - T&M у звіті P&L. Таким чином, дохід фіксується інвойсом і відображається у звіті P&L.

Приклади ручних проводок

У випадку банківських транзакцій потрібно самостійно деталізувати інформацію по проводках для класифікації надходження чи витрати коштів.

Наприклад, якщо клієнту виставлено інвойс на суму 1200 доларів, а він оплатив 1175 доларів, з яких 25 доларів пішли на банківську комісію.

Факт оплати формує такі проводки:

  • Дебет: 20.031.001 — Bank
  • Кредит: 20.036.001 — Current trade accounts receivable

Ці проводки не потрапляють у звіт P&L, а відображаються у балансі.

Якщо компанія компенсує банківську комісію, формується така проводка:

  • Дебет: 85.001.001 — Bank fees
  • Кредит: 20.036.001 — Current trade accounts receivable

У випадку витратної транзакції, наприклад, закупівлі техніки для офісу, витрати мають такі рахунки:

  • Дебет: 80.017.*** - Office equipment / Office supplies / Food supplies / ...
  • Кредит: 20.031.*** - Bank / Corporate card holders / ...

Вибирається відповідний дебетовий рахунок для класифікації витрати та відповідний кредитовий рахунок для типу платіжного джерела.

У навчальному відео ми детальніше розповідаємо про налаштування плану рахунків.

Chart of accounts

ITFin - the only one solution for all IT company processes. Automated, convenient, ukrainian. You can learn more, get a free demo, or just meet us by followi...

youtube.com
Попередня
Фінанси
Наступна
Налаштування плану рахунку
Останній раз змінено
Чи була ця сторінка корисною?